A lucratividade é um dos principais indicadores financeiros de uma empresa e uma métrica essencial para avaliar sua saúde financeira. Afinal, mesmo que sua empresa esteja gerando receita, se seus custos e despesas forem maiores do que o que entrou, ela terá prejuízo e sua sustentabilidade estará em risco.
Por isso, é fundamental que você acompanhe de perto a lucratividade da sua empresa e busque maneiras de aumentá-la.
Neste post, vou explorar o conceito de lucratividade, como calcular esse KPI, a diferença para rentabilidade e ainda vou te mostrar na prática como usar esse indicador em um dashboard financeiro.
Definição de lucratividade
A lucratividade é uma métrica que indica a capacidade de uma empresa de gerar lucro em relação às receitas obtidas.
É importante ressaltar que a lucratividade não é o mesmo que rentabilidade, embora muitas vezes esses termos sejam usados de forma similar.
Lucratividade x Rentabilidade
A lucratividade mede a relação entre o lucro líquido e a receita total, enquanto a rentabilidade mede a relação entre o lucro líquido e o investimento realizado. Ou seja, a rentabilidade leva em consideração o capital investido para obter o lucro, enquanto a lucratividade não.
Por isso, é possível que uma empresa tenha alta lucratividade, mas baixa rentabilidade, caso tenha feito um investimento muito alto.
Como calcular a lucratividade de uma empresa
Para calcular a lucratividade de uma empresa, é necessário que você tenha conhecimento de dois KPIs:
- Lucro Líquido: que é o resultado da subtração de todas os custos e despesas (incluindo impostos) da sua receita total
- Receita Total: que é o valor obtido pela venda de produtos ou serviços da empresa durante um determinado período de tempo
Com essas informações em mãos, é possível calcular esse indicador usando a seguinte fórmula:
- Lucratividade = (Lucro Líquido / Receita Total) x 100
O resultado dessa fórmula será um valor em porcentagem que indica a lucratividade da empresa. Por exemplo, se uma empresa obteve um lucro líquido de R$ 100.000,00 e sua receita total foi de R$ 1.000.000,00, a lucratividade será:
- Lucratividade = (100.000 / 1.000.000) x 100 = 10%
Isso significa que a empresa obteve um lucro líquido de 10% sobre sua receita total durante o período analisado. Veja um exemplo desse uso no Dashboard Financeiro, que foi desenvolvido no Excel:
É importante ressaltar que a lucratividade pode variar ao longo do tempo, e é necessário acompanhar essa métrica de perto para identificar possíveis problemas e oportunidades de melhoria.
Na planilha acima, o indicador geral de lucrativida que está na célula P9 usa a fórmula =P7/P5 e tem formatação de percentual.
O uso de um dashboard financeiro pode facilitar esse acompanhamento, permitindo visualizar de forma clara e objetiva a evolução da lucratividade e de outras métricas financeiras importantes.
Apresentando a lucratividade em um dashboard financeiro
Um dashboard financeiro é uma ferramenta visual que reúne informações financeiras importantes de uma empresa em um único lugar, permitindo que os gestores analisem de forma clara e objetiva a situação financeira da empresa e tomem decisões estratégicas mais embasadas.
Veja como apresentamos esse KPI no Dashboard Financeiro em Excel:
Dessa forma é possível entender que Abril, Maio e Junho foram os piores meses da empresa, independentemente de outros indicadores como as receitas e despesas.
Como fazer a análise da lucratividade de uma empresa
De maneira geral, nem sempre você vai ter os indicadores prontos para você. Por isso, ter uma base de dados que te permita criar os cálculos necessários é importante.
No Dashboard Financeiro em Excel a nossa base de dados é a tabela de lançamentos de receitas e despesas:
Essa é a matéria prima para chegar nos indicadores que vão te permitir calcular a lucratividade. E, nesse momento, algumas análises te ajudar a interpretar esse indicador como:
- Evolução ao longo do tempo: ajuda a identificar possíveis variações ou tendências.
- Comparação com a concorrência: ajuda a entender sua posição no mercado
- Identificação de custos elevados: ajuda a entender quais gastos cortar
- Identificação de oportunidades de melhoria: ajuda a direcionar investimentos
Ao analisar a sua empresa, é importante lembrar que essa é apenas uma das muitas métricas financeiras que devem ser consideradas na tomada de decisões estratégicas.
Conclusão
Essa é uma métrica essencial para avaliar a saúde financeira de uma empresa e identificar possíveis problemas ou oportunidades de melhoria.
O uso de um dashboard financeiro pode facilitar o cálculo e a análise da lucratividade, permitindo que os gestores visualizem de forma clara e objetiva as informações financeiras mais relevantes.
Se você deseja melhorar a área financeira da sua empresa e tomar decisões mais embasadas, considere implementar o nosso Dashboard Financeiro em Excel e acompanhar regularmente suas métricas financeiras mais importantes.
